清理公司舊賬亂賬

2019-01-13 12:37:35      點(diǎn)擊:



清理舊賬亂賬的處理方法



公司在經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展過(guò)后,對于公司的賬目問(wèn)題著(zhù)實(shí)的會(huì )讓人煩惱,而代處理公司舊賬亂賬是每個(gè)會(huì )計*頭疼的問(wèn)題,尤其是新人,一不小心就要花數月的時(shí)間,今天湛江中澤財稅小編就來(lái)給大家介紹一下關(guān)于代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理方法吧!

代賬公司
首先我們來(lái)說(shuō)說(shuō)公司如果舊賬亂賬過(guò)多企業(yè)需要重新建賬,原因主要有倆:

*,之前公司沒(méi)有賬,或者賬務(wù)核算混亂不堪,現在想重新建賬,規規矩矩地核算;

第二,公司越做越大,政府一看,不行,先富帶后富,你得招倆會(huì )計拉動(dòng)拉動(dòng)社會(huì )就業(yè)率,今兒起咱家稅務(wù)上不搞核定征收,搞查賬征收。

小企業(yè)經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后中途建賬,有兩種建賬方法:一、是財產(chǎn)清查分散完成,按期初余額為零建賬;二、是財產(chǎn)清查期初集中完成,根據清查結果進(jìn)行期初建賬。我們今天主要介紹第二種方法,也是小企業(yè)常用的一種。
代理記賬公司從以下幾個(gè)步驟著(zhù)手為企業(yè)清理舊賬亂賬:

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1.盤(pán)點(diǎn)出納庫存現金:與出納一同盤(pán)點(diǎn)庫存現金數量,并與賬上進(jìn)行核對,如發(fā)現不一致,應查明原因,并進(jìn)行賬務(wù)調節處理。清查之后填寫(xiě)“現金盤(pán)點(diǎn)報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。

2.核對開(kāi)戶(hù)銀行存款:讓出納把所有開(kāi)戶(hù)銀行的對賬單打印出來(lái),一個(gè)賬戶(hù)一個(gè)賬戶(hù)地進(jìn)行核對,若與賬上不一致,應找出原因,并將每個(gè)賬戶(hù)通過(guò)銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。

通過(guò)銀行傳來(lái)的對賬單,將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對。如果兩者不相符,原因可能是:a.一方記賬有誤;b.存在未達賬項,應該調節銀行存款余額調節表達到二者一致。

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3.盤(pán)點(diǎn)倉庫存貨:組織財務(wù)與倉庫人員對公司所有存貨進(jìn)行大盤(pán)點(diǎn),將盤(pán)點(diǎn)的存貨數據與存貨明細賬進(jìn)行核對,確保每個(gè)存貨的賬實(shí)相符,若存在不符的,要查明原因,并進(jìn)行調整成賬實(shí)一致。

4.盤(pán)點(diǎn)公司固定資產(chǎn):與設備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核賬,一方面核對賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致,一方面建立固定資產(chǎn)小卡片,并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處,以便下次核查。

逐一對倉庫存貨、固定資產(chǎn)等各項財產(chǎn)物資進(jìn)項盤(pán)點(diǎn),并填制盤(pán)存單,與賬面余額核對,確定盤(pán)虧盤(pán)盈數。填制實(shí)存于賬存的對比表,作為調整賬面的憑證。

5.與客戶(hù)核對應收賬款:主要核對銷(xiāo)售合同、報價(jià)單、送貨單等單據。制作每個(gè)客戶(hù)應收賬款對賬單,先交銷(xiāo)售人員核對,再由銷(xiāo)售人員將對賬單發(fā)給客戶(hù)進(jìn)行核對,對方核實(shí)后,蓋章標示相符,并退回。

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如果不一致,應編制“往來(lái)款項清查表”說(shuō)明情況,注明相符不相符的款項,將應收賬款進(jìn)行調整保持與客戶(hù)一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無(wú)法收回進(jìn)行分類(lèi),針對具體問(wèn)題采取相應的措施。

代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理內容:清產(chǎn)核資、清產(chǎn)核資簡(jiǎn)單說(shuō)就是盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)公司全部資產(chǎn)與負債。這并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的事。會(huì )計混亂的公司,往往資產(chǎn)管理混亂、產(chǎn)權不清,理清資產(chǎn)產(chǎn)權是重中之重。主要步驟如下:

(1)時(shí)點(diǎn)歸屬:如果定在1月1日,當然比較好。但就算在全年的其它時(shí)點(diǎn),重新建賬也是可以的。

(2)資產(chǎn)歸屬:形式上,要確保所有資產(chǎn)都得到盤(pán)點(diǎn)人、復盤(pán)人、領(lǐng)導簽字。對產(chǎn)權不清的資產(chǎn),做一個(gè)待處理文件,推動(dòng)公司高層確定全部資產(chǎn)歸屬。尤其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間、股東與企業(yè)之間、母子公司之間,產(chǎn)權清晰這一步不能完成,則難以成功建賬。如果是確有爭議的資產(chǎn),就先斬掉不要,反正與財務(wù)部利益沒(méi)有太大關(guān)系。

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(3)確定成本:理清資產(chǎn)產(chǎn)權后,是確定資產(chǎn)成本。這是一個(gè)技術(shù)活。有發(fā)票、白條、合同、付款憑證等能夠證明東西屬于公司的,那就進(jìn)資產(chǎn)和實(shí)收資本;沒(méi)有發(fā)票,價(jià)值不明的,就當作借用股東的資產(chǎn),以后是付租金使用費還是直接從股東手里買(mǎi)斷那得另說(shuō)。

代理記賬公司清理舊賬亂賬有固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn),找發(fā)票、找合同,盡量確認到原值。沒(méi)有發(fā)票,計提折舊就不得在稅前扣除,在所得稅匯算清繳時(shí)作納稅調整。存貨盤(pán)點(diǎn),有發(fā)票的,當然按發(fā)票金額確認;沒(méi)有發(fā)票的,按近期采購價(jià)格確認,以防止與后批次存貨成本差異過(guò)大。

在產(chǎn)品、產(chǎn)成品,如果數量多、金額大,*把估計的過(guò)程與計算依據書(shū)面化。其它物料、周轉材料、低值易耗品,凡是舊的或者金額小,就可以不用管了,即費用化。凡是新的、金額大的,可以計入。

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(4)債權債務(wù):所有有記錄的債權,全部制成表格,寧多勿漏,每筆債權要確定責任部門(mén)或人員,形成領(lǐng)導簽字批準的債權表。領(lǐng)導也不能確定的債權就先不裝進(jìn)來(lái),單獨放在一個(gè)表里面,以后再說(shuō)。債務(wù)方面,所有債務(wù)包括金額*發(fā)函詢(xún)證,領(lǐng)導簽字。

(5)試算平衡。完成相關(guān)清查后,就進(jìn)行試算平衡的工作。

代理記賬公司清理舊賬亂賬的上述盤(pán)點(diǎn)表的資產(chǎn)與負債歸集入相關(guān)科目制作平衡表,資產(chǎn)與負債的差額,就是所有者權益。所有者權益中,除非有確鑿依據,否則盡量不要確認資本公積。用科目匯總表中資產(chǎn)與負債的差額,減去實(shí)收資本和資本公積,差額就是未分配利潤。這么一來(lái),理論上講,清產(chǎn)核資的成果——資產(chǎn)負債表也就出來(lái)了。財產(chǎn)清查期初集中完成,根據清查結果進(jìn)行期初建賬。

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以上就是湛江中澤財稅小編在網(wǎng)上整理出來(lái)的關(guān)于代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理方法的一些相關(guān)介紹,如果不清楚的或者是有這方面需求的老板,請直接與湛江中澤財稅客服溝通聯(lián)系!